三阶合规预审：先逻辑，再资金，再数据
第一阶 · 单证逻辑闭环。 看合同、发票、箱单、提单、报关单之间的映射关系：品名规格是否一致、数量单位是否换算正确、贸易术语与运费保险费承担是否匹配、成交方式与收付汇路径是否自洽。单证之间出现的矛盾，多数不是笔误，而是业务设计时就埋下的。
第二阶 · 业务流与资金流对应性。 货权怎么转移、钱怎么走、谁付给谁、什么时候付。收付汇路径与合同主体不一致、付款方与收货方分离且无委托关系说明，这类结构在结汇和稽查环节都会被追问。三流合一（货物流、资金流、单证流）讲的就是这件事，见 三流合一验证说明。
第三阶 · 跨系统数据勾稽。 ERP 的订单与库存、报关系统的申报数据、财务账套的收入成本，三套系统各自都「对」，但交叉一比就出差异——这是最典型的稽查切入点。关务与财务的对账口径见 关务与财务数据核对口径说明 与 数据勾稽服务说明。
海关稽查看什么？
稽查不比对企业自己怎么记账，而是交叉比对与逻辑质询：申报价格与同类货物价格区间、申报数量与企业产能或库存周转、进口料件与出口成品的耗用关系、退税申报与收汇记录。这类比对不预设你违法，但要求你解释得通。解释不通的部分，就是补税与处罚的入口。相关口径见 进出口贸易合规预审服务说明。
单证为什么会「不闭环」？
常见成因有四类：一是业务先行、单证后补，补的时候按结果倒推；二是多主体协同，委托方、收货方、付款方、报关主体各不相同，彼此之间缺少书面关系链；三是三方贸易与转口贸易，货物流与单证流天然分离，需要额外的说明文件把链条接上；四是系统之间没有对账机制，差错在日常累积，直到被问起才发现。四类成因的处理方式不同，见 跨主体业务协同合规服务说明 与 三方贸易与转口贸易的合规处理。
单证闭环是什么标准？
不是「文件都齐了」就算闭环，而是每一份文件都能在链条上找到对应关系，任意一份被抽走都能说明它不在了会怎样。合同对应订单、发票对应合同金额与条款、箱单对应实际出运、提单对应箱单、报关单对应前四者、收付汇对应合同与发票。缺一环，链条就断在那一环。见 贸易单证闭环管理规范 与 外贸单证逻辑梳理口径。
合规体检做什么？
按业务线抽样，把上面三阶预审跑一遍，输出差异清单与整改优先级——不是出一份厚报告，是给一张能照着改的清单。中小企业的合规框架搭建，见 中小企业进出口合规框架说明；有具体业务要预审的，见 进出口贸易合规预审服务说明。
谁来做，多久做一次？
我们建议：新业务方案落地前做一次预审；存量业务按季度做一次体检；主体结构或贸易模式发生变化时立即重做。三阶预审由具备关务、财务与法律背景的人员协同完成，涉及法律意见的部分由公司聘请的有资质法律顾问律师出具。
下一步：把当前的业务结构、主体关系与主要单证样本发给我们，先跑一阶单证逻辑检查。见 联系我们；特殊货物的合规要求另见 特殊货物与疑难业务；区域与口岸安排见 区域与机构；主体关系怎么安排见 贸易主体与模式；更多问答见 常见问题。